老師，我在2月去認證了稅控系統(tǒng)的發(fā)票，但是因為2月沒有銷項稅，所以我在3月報2月的增值稅時，并沒有把稅控系統(tǒng)全額抵減的這個信息上報，打算在有銷項的時候再申報。但我2月已經(jīng)做了分錄 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅額）820 貸：遞延收益820.我沒有報稅的話 這個分錄還是否正確呢？

答： 認證的發(fā)票，需要當(dāng)月申報，不管時候有銷項。記賬沒有問題，不過一定要申報

老師：稅控系統(tǒng)全額抵扣的分錄是：借：應(yīng)交稅費－未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅－減免稅額 貸：銀行存款。這個減免稅額在賬本上是怎么記載的？月末已經(jīng)做了一筆轉(zhuǎn)出未交增值稅到未交增值稅了，那稅控系統(tǒng)的減免稅額在賬本上如何體現(xiàn)呢？謝謝

答： 稅控系統(tǒng)全額抵扣的分錄 借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅－減免稅額 貸：營業(yè)外收入 銷項稅減進項稅減減免稅=應(yīng)納增值稅 借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費－未交增值稅 借：應(yīng)交稅費－未交增值稅 貸：銀行存款

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

2014年12月份買的稅控系統(tǒng)，可以做全額抵減的發(fā)票當(dāng)時已在國稅大廳備案認證，可是現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)12月份的進項稅額大于銷項稅額，沒辦法在1月份報稅時做抵減，請問老師可以推遲到2月份或者3月份報稅時再做抵減？

答： 你好，應(yīng)該是可以的，但各地不一樣，最好問一下稅務(wù)局，因為已備案認證