2014年12月份買的稅控系統(tǒng),可以做全額抵減的發(fā)票當(dāng)時(shí)已在國稅大廳備案認(rèn)證,可是現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)12月份的進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額,沒辦法在1月份報(bào)稅時(shí)做抵減,請(qǐng)問老師可以推遲到2月份或者3月份報(bào)稅時(shí)再做抵減?
鰻魚嚓茶
于2015-01-02 08:49 發(fā)布 ??898次瀏覽
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王利老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
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根據(jù)《山東省國家稅務(wù)局關(guān)于貫徹的意見》( 魯國稅函〔2014〕305號(hào))文件規(guī)定,小規(guī)模納稅人支付的稅控設(shè)備費(fèi)用和技術(shù)維護(hù)費(fèi),可按照《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》(財(cái)稅〔2012〕15號(hào))的政策規(guī)定,憑購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備取得的增值稅專用發(fā)票和技術(shù)維護(hù)服務(wù)單位開具的技術(shù)維護(hù)費(fèi)專用發(fā)票,在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減。借:固定資產(chǎn)
貸:現(xiàn)金或銀行
有需要繳納增值稅的時(shí)候,則把該款項(xiàng)作
借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-減免稅
貸:營業(yè)外收入
2015-05-27 11:47:34

你好,應(yīng)該是可以的,但各地不一樣,最好問一下稅務(wù)局,因?yàn)橐褌浒刚J(rèn)證
2015-01-02 14:53:30

稅控系統(tǒng)全額抵扣的分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額 貸:營業(yè)外收入
銷項(xiàng)稅減進(jìn)項(xiàng)稅減減免稅=應(yīng)納增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款
2015-06-26 08:39:34

稅控系統(tǒng)全額抵扣的分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額 貸:營業(yè)外收入
銷項(xiàng)稅減進(jìn)項(xiàng)稅減減免稅=應(yīng)納增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款
2015-06-26 08:39:31

你好,是能夠全額遞減的啊
2020-01-07 09:01:09
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