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一般納稅人稅控盤抵扣申報表怎么填
欣慰的向日葵
于2023-02-20 22:24 發布 ??836次瀏覽
- 送心意
良老師1
職稱： 計算機高級
2023-02-20 22:34
一般納稅人稅控盤抵扣申報表填寫主要有以下六部分內容：
1. 填寫機構信息，包括納稅人名稱、納稅人識別號、稅務機關編碼、歸屬稅務機關名稱等；
2. 填寫認證信息，包括認證人姓名、認證日期等；
3. 填寫報表填制信息，包括報表填制人姓名、填制日期等；
4. 填寫稅控盤信息，包括稅控盤生產廠商、稅控盤出廠序列號、稅控盤維護站等；
5. 填寫抵扣信息，包括抵扣賬戶名稱、抵扣明細項目、抵扣金額等；
6. 填寫附件信息，附件一般為稅控盤抵扣憑證，要求清晰可辨。
拓展知識：稅控盤抵扣申報表是納稅人在申報稅款時，根據納稅人與稅務機關簽訂的稅控盤抵扣協議，使用稅控盤抵扣的相關憑證，填寫報表進行抵扣的重要稅務文件。
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一般納稅人稅控盤抵扣申報表填寫主要有以下六部分內容：
1. 填寫機構信息，包括納稅人名稱、納稅人識別號、稅務機關編碼、歸屬稅務機關名稱等；
2. 填寫認證信息，包括認證人姓名、認證日期等；
3. 填寫報表填制信息，包括報表填制人姓名、填制日期等；
4. 填寫稅控盤信息，包括稅控盤生產廠商、稅控盤出廠序列號、稅控盤維護站等；
5. 填寫抵扣信息，包括抵扣賬戶名稱、抵扣明細項目、抵扣金額等；
6. 填寫附件信息，附件一般為稅控盤抵扣憑證，要求清晰可辨。
拓展知識：稅控盤抵扣申報表是納稅人在申報稅款時，根據納稅人與稅務機關簽訂的稅控盤抵扣協議，使用稅控盤抵扣的相關憑證，填寫報表進行抵扣的重要稅務文件。
2023-02-20 22:34:23
一、一般納稅人
填報涉及表格：
1、《增值稅納稅申報表附列資料（四）》：
需要將當期發生的稅控設備費及服務費抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應納稅額小于可抵減金額，則余額應該填報在第5列中。
2、《增值稅減免稅申報明細表》：
“減稅性質代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統專用設備抵減增值稅”；其它欄次填報與附表四相同。
3、《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》主表：第23欄‘應納稅額減征額’將會根據附表四和《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數據進行抵減。當本期減征額小于或等于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時，按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第19欄與第21欄之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫。
二、小規模納稅人
1、《增值稅減免稅申報明細表》：
“減稅性質代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統專用設備抵減增值稅”，填寫本期發生額、本期應抵減稅額和本期實際抵減稅額。若本期應納稅額小于可抵減金額，則余額應該填報在第5列中。
2、《增值稅納稅申報表(適用于小規模納稅人)》主表：
第16欄‘應納稅額減征額’將會根據《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數據進行抵減。當本期發生額小于或等于第15欄“本期應納稅額”時，按本期實際發生額填入第16欄“本期應納稅額減征額”；當本期發生額大于第15欄“本期應納稅額”時，按本期第15欄“本期應納稅額”的金額填入第16欄“本期應納稅額減征額”，本期減征額不足遞減部分結轉下期繼續抵減。
2020-05-14 15:57:53
你好 稅控盤全額抵扣不需要認證 當期不交稅 可以留在下期抵扣
2018-12-11 09:29:26
同學你好
很高興為你解答
在附表4和減免稅明細表填寫
https://www.shui5.cn/article/e3/113211.html
2021-12-13 15:57:03
您好！在減免申報表里面選擇稅控服務費可以抵扣增值稅那個優惠政策，然后本期抵扣金額可以填0，下期抵扣金額就是280元了。
2021-05-18 15:21:41
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