代開專票減免了兩項教育費附加和水利基金，是否需要計提減免的稅種，怎么做會計分錄？地稅附加表中增值稅要填在免抵稅額那嗎？

宋生老師

職稱：注冊稅務師/中級會計師

2017-10-15 20:00

您好！如果是免稅的，可以不用計提。
不用，直接0申報就可以

山那邊是海追問

2017-10-15 20:05

老師，就是可以做成：借：稅金及附加，貸：應交稅費---應交城建稅，其他附加稅就不計提了是吧

宋生老師解答

2017-10-15 20:17

您好!如果不用交，可以不用計提

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精選問題

老師，我想問問，納稅擔保的內容是什么問

納稅擔保是指經稅務機關同意或確認，納稅人或其他自然人、法人、經濟組織以保證、抵押、質押的方式，為納稅人應當繳納的稅款及滯納金提供擔保的行為答
老師，我們境內公司直接控股境外公司，2024年對境外問

你好，這個不需要的，不用。答
老師，購匯800美元，再支付出去了800美元，和人民幣怎問

你好，對于公司做賬，是借銀行存款-美元賬戶，財務費用-匯兌損益，貸銀行存款-人民幣賬戶然后借應付賬款，貸銀行存款，美元賬戶這幾個金額都是用人民幣來寫答
老師好，我們交了12萬的租金，租了個農場用于養(yǎng)豬，這問

支付租金時：借：長期待攤費用-地租貸：銀行存款/庫存現金等攤銷租金時借：管理費用-租賃費貸：長期待攤費用-地租答
老師我想問下，之前已經開發(fā)票給客戶，發(fā)票的抬頭是問

你好，這個最好讓對方寫個委托書答

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