清盞涂墨衣 追問

2017-10-11 16:50

那這樣的營業外收入是不是什么時候應該交什么稅呢？企業所得稅？

王雁鳴老師 解答

2017-10-11 16:54

您好，是到季度的時候申報企業所得稅。

清盞涂墨衣 追問

2017-10-11 16:57

@王雁鳴老師: 那未交的增值稅9月底把它計入營業外收入。  10月報稅以后再做企業所得稅的分錄嗎？怎么做？

王雁鳴老師 解答

2017-10-11 17:13

您好，如果9月底累計有利潤，且以前年度沒有虧損，或者9月底的累計利潤減去以前年度虧損后，還有利潤的，就按剩余的利潤乘以企業所得稅率，借：所得稅，貸：應交稅費-應交企業所得稅。

清盞涂墨衣 追問

2017-10-11 19:57

@王雁鳴老師:如果以前年度有虧損，就不做這個賬了嗎？

王雁鳴老師 解答

2017-10-11 21:37

您好，如果9月底的累計利潤，減去以前年度虧損，是負數的話，就不用交稅了，也不用做這個分錄了。