Cecilia 追問(wèn)

2017-10-10 15:18

那當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月發(fā)放   怎么做會(huì)計(jì)分錄，如何寫(xiě)時(shí)間呢？

宋生老師 解答

2017-10-10 15:18

您好！1.分配工資 
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3.發(fā)放工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 
4.上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 
貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 
5.上交個(gè)人所得稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
貸：銀行存款

Cecilia 追問(wèn)

2017-10-10 15:21

6月計(jì)提800發(fā)放800,7月計(jì)提1200發(fā)放1200八月計(jì)提1200發(fā)放1200九月計(jì)提800發(fā)放800，那這樣的話就是錯(cuò)的多么？？

宋生老師 解答

2017-10-10 15:22

你好！沒(méi)明白你說(shuō)的錯(cuò)的多是什么意思

Cecilia 追問(wèn)

2017-10-10 15:23

@宋老師:那這樣的話就是錯(cuò)的對(duì)么？

宋生老師 解答

2017-10-10 15:24

你好！你如果沒(méi)有社保這些就是對(duì)的。