熊貓公主 追問

2017-09-30 14:46

老師：如果是預交的怎么做？小規模季度計提又怎么做呢？謝謝鄒老師！

鄒老師 解答

2017-09-30 14:48

借；應交稅費-應交增值稅（已交稅金）  貸；銀行存款
增值稅沒有計提的，只有貸方記載發生，借方記載 繳納

熊貓公主 追問

2017-09-30 14:52

老師：不是預提，現在建筑企業預收賬款時就要繳納增值稅 嗎？那么受到業主支付的預付款時借：銀行存款100萬，貸：預收賬款100萬，然后計算增值稅（29126.21元）的會計分錄怎么做？謝謝老師！

鄒老師 解答

2017-09-30 14:53

預收賬款繳納增值稅就是預交       
 借；應交稅費-應交增值稅（已交稅金） 貸；銀行存款

熊貓公主 追問

2017-09-30 15:24

鄒老師：我們是小規模的，按季度申報繳納，如果七月份收到了一筆預收賬款，10月份才繳納增值稅，那我收到預收款時，就不考慮增值稅嗎？

鄒老師 解答

2017-09-30 15:26

你好，沒有實際預交就不需要做預交的分錄的