老師，過節(jié)發(fā)放的現(xiàn)金是不是必須走應(yīng)付職工薪酬--工資核算？并扣繳個(gè)稅。這個(gè)月發(fā)的時(shí)候借：應(yīng)付職工薪酬--工資貸：銀行存款，月底計(jì)提工資的時(shí)候借：管理費(fèi)用--工資（工資過節(jié)費(fèi)）貸：應(yīng)付職工薪酬（工資過節(jié)費(fèi)）這樣對(duì)嗎？下個(gè)月只做發(fā)放工資的分錄

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-09-30 11:12

你好，是的，需要計(jì)提
先計(jì)提后支付
分錄是對(duì)的

坐看云起追問

2017-09-30 11:14

先計(jì)提后支付，按這個(gè)意思我的過節(jié)費(fèi)和工資的計(jì)提分錄分開做，先計(jì)提過節(jié)費(fèi)，然后發(fā)放，月底再計(jì)提工資的分錄？

鄒老師解答

2017-09-30 11:17

你好，可以一起計(jì)提，只是一個(gè)是工資，一個(gè)是福利費(fèi)明細(xì)

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精選問題

老師，規(guī)上企業(yè) 是什么企業(yè)？問

你好。規(guī)上企業(yè)是指規(guī)模以上企業(yè)，是政府統(tǒng)計(jì)部門對(duì)達(dá)到一定規(guī)模的企業(yè)進(jìn)行分類監(jiān)測(cè)的術(shù)語(yǔ)。具體定義因行業(yè)和地區(qū)而異，但核心標(biāo)準(zhǔn)是企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入、產(chǎn)值或從業(yè)人員規(guī)模達(dá)到規(guī)定門檻。答
小規(guī)模納稅人的個(gè)人所得稅月報(bào)還是季報(bào)呢？問

你好，那個(gè)是按季度申報(bào)工資個(gè)稅答
公司章程可以從哪里下載呢問

是已經(jīng)成立了的公司嗎？答
你好，我想問下。我們公司轉(zhuǎn)了一筆款給個(gè)體戶，但個(gè) 問

正常做賬就行了哈。掛個(gè)體戶的名義答
你好，公司所有費(fèi)用不計(jì)提，直接進(jìn)費(fèi)用可以么問

所有費(fèi)用不計(jì)提，直接進(jìn)費(fèi)用，可以答

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