蔓蔓 追問

2023-02-15 09:27

小企業會計準則

樸老師 解答

2023-02-15 09:34

那你就

借進項
借費用科目負數
這樣

蔓蔓 追問

2023-02-15 09:39

就是借：進項稅額  正數   同時借：財務費用 負數   這樣就可以了嗎？今年的匯算清繳不涉及？
 對負債表、利潤表 也沒有影響？

樸老師 解答

2023-02-15 09:49

對的
是這樣的哦 
這個金額小不用做跨年調整

蔓蔓 追問

2023-02-15 10:09

今年的匯算清繳不涉及嗎
 對負債表、利潤表 也沒有影響嗎？

樸老師 解答

2023-02-15 10:18

同學你好
對的
這個沒事的
按照你的財務報表申報就可以

蔓蔓 追問

2023-02-15 10:20

老師您好 我想多問一下  若按一般會計準則來說， 我該如何做賬呢？

樸老師 解答

2023-02-15 10:28

同學你好
金額大的話需要先紅沖之前的
用以前年度損益調整
借其他應收款
貸以前年度損益調整
然后再做今年的
借以前年度損益調整
借進項
貸其他應收款
最后再把以前年度損益調整結轉到利潤分配未分配利潤

蔓蔓 追問

2023-02-15 10:32

那同樣也不涉及今年的匯算清繳嗎

樸老師 解答

2023-02-15 10:40

按照調整后的數據申報既可以