李愛文老師 解答

2017-09-23 12:26

那就是第一筆憑證做成應付賬款處理

Z初九 追問

2017-09-23 12:42

@李愛文老師:不明白，麻煩老師根據上面發票把整個流程分錄做出來看下，做好標注金額，謝謝

李愛文老師 解答

2017-09-23 14:00

一、上個月付款的時候 
借：應付賬款——A公司  
貸：庫存現金 
二、暫估入庫 
借：原材料 130 
 貸：應付賬款——暫估130 
三、根據發票沖銷暫估 
借：原材料 -130 
 貸：應付賬款——暫估-130 
四、根據發票入賬 
借：原材料136.06  
貸：應付賬款——A公司   136.06  
我看不是增值稅專用發票，不能抵扣進項，全額計入成本 
另外看應A公司的余額，看是否還需要付款

Z初九 追問

2017-09-23 14:32

@李愛文老師:那入賬計入136.06和上面暫估計入130不平衡，還是上面也要寫136.06

李愛文老師 解答

2017-09-23 14:40

暫估的沖平了 
130-130=0

Z初九 追問

2017-09-23 14:45

@李愛文老師 、上個月付款的時候 
借：應付賬款——A公司  
貸：庫存現金 
到底金額是些136.06還是130 
下面入賬寫的是136.06有筆增值稅，那不是不平嗎？

李愛文老師 解答

2017-09-23 14:47

我看發票好像不是可以抵扣的增值稅專用發票呢？

李愛文老師 解答

2017-09-23 15:02

補一張憑證 
借：應付賬款——A公司    6.06 
貸：營業外收入   6.06