a悠米a 追問

2017-09-20 10:32

免了增值稅的情況下是指季度不超過9萬所以不用計提城建稅，教育費附加？分錄只需要做，借：銀行存款 貸：主營業務收入-應交稅費-增值稅？？？

a悠米a 追問

2017-09-20 10:49

老師，還想問個問題，那這些賬是積累到一個季度來做嗎？不然這么快把分錄做了，我怎么知道有沒超過9萬？要不要提交這些附加稅？

王雁鳴老師 解答

2017-09-20 00:25

您好，一般情況下，一筆收入，借：銀行存款，貸：主營業務收入，應交稅費-應交增值稅。沒有應交稅費-城建稅，應交稅費-教育費附加的。不需要開發票，季度也不超過9萬元的，這筆分錄的稅費不需要交了。

王雁鳴老師 解答

2017-09-20 08:42

您好，是的，地稅核定的城建稅，教育費附加，如果免了增值稅的情況下，不用計提了，不是在開了發票的情況下，分錄要體現的。

王雁鳴老師 解答

2017-09-20 10:35

您好，是的，是的。就是這樣的。

王雁鳴老師 解答

2017-09-20 11:09

您好，這個分錄，是每次收入都要做的，借：銀行存款 貸：主營業務收入-應交稅費-增值稅，到季度末，再看收入總額是多少，如果不用交增值稅了，就不用計提附件稅了。如果需要交增值稅的，再計提附加稅即可。