外貿企業出口商品的進項稅可以退,那么平時我受到的運費,服務專票需要認證嗎?還是先認證了再進行進項稅轉出,不認證會不會形成滯留票,另外如果我收到商品的進賬票,但是未出口,可以認證嗎?
*西柚小姐
于2017-09-16 18:48 發布 ??1897次瀏覽
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鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
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你好,運費的可以不需要認證,不是所有取得的專用發票都必須認證抵扣的
商品的進項發票需要認證的
2017-09-16 20:32:10

就是外貿企業,由于出口采用“免抵退”稅政策。出口免交增值稅,如果有國內銷售,進項稅可以抵減國內銷售應交的增值稅。如果抵減后還有多的進項稅,就是可以申請國稅退采購的進項稅處理。
2018-06-04 19:00:47

您好!1、外貿出口企業在貨物出口確認收入當月應在增值申報表主表第8欄“免貨物及勞務銷售額”中反映當期確認外銷銷售額;2、外貿企業當月認證相符用于出口退申報防偽控增值專用發票應在增值申報表附列資料(表二)中第三項待抵扣進項額中第24欄“本期認證相符且本期未申報抵扣”中反映;3、外貿企業上月認證相符用于出口退申報防偽控增值專用發票應在增值申報表附列資料(表二)中第三項待抵扣進項額中第23欄“期初已認證相符但未申報抵扣”中反映;4、增值申報表附列資料(表二)中第三項待抵扣進項額中第25欄“期末已認證相符但未申報抵扣”應等于第23欄“期初已認證相符但未申報抵扣”與第24欄“本期認證相符且本期未申報抵扣”之和;5、增值申報表附列資料(表二)中第三項待抵扣進項額中第26欄“按照法規定不允許抵扣”應反映期末已認證相符但未申報抵扣防偽控增值專用發票中按照法規定不允許抵扣而只能作為出口退憑證用防偽控增值專用發票;6、增值申報表附列資料(表二)中第一項申報抵扣進項額中第11欄“外貿企業進項額抵扣證明”應反映務機關出口退部門開具《外貿企業出口視同內銷征貨物進項額抵扣證明》允許抵扣進項額。
2017-06-22 22:39:47

不能退稅的就需要轉出做主營業務成本
2018-09-13 11:57:57

本期認證相符單位申報抵扣
2018-02-05 09:25:54
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