小巧玲瓏 追問

2017-09-13 14:26

如果有足夠的預交在，那么就只做計提而不交納是嗎？

鄒老師 解答

2017-09-13 14:27

你好，是的，因為你前面已經做了預交的分錄了

小巧玲瓏 追問

2017-09-13 14:34

預交的我差不多理解了；現在是一般計稅的：我開了票（專票和票）有了收入，但上期有足夠的留底可抵扣，所以不用再實際交納增值稅，那么針對一般計稅這一部分月末我要計提附加稅嗎？

鄒老師 解答

2017-09-13 14:36

你好，不需要了，因為你增值稅都不需要繳納

小巧玲瓏 追問

2017-09-13 14:49

@鄒老師:如果我當月開了預交（含增值稅和附加稅）過稅的票的稅額是1000（預交的足夠抵的），同時也開了一般計稅的票（專票普票）稅額是800（有足夠的進項可抵）。預交稅款和開票收入都分別做了分錄，那么月底我只計提1000的稅額對應的附加稅就行了，且不用交納。這樣理解對嗎？

鄒老師 解答

2017-09-13 15:04

你好，是的，因為前面已經預交夠了 
只是做計提稅款分錄，這樣應交稅費的借方發生，貸方發生才會平衡