冰淇淋 追問

2023-02-05 16:15

一個月的。適用1%征收率的小規模

立峰老師 解答

2023-02-05 16:31

一，如果到了季末。還是只有這24萬，增值稅及附加均不用交。
二、如果到了了末，超過了30萬，則這24萬部分需要城建稅=2376.24*0.07/2,教育費附加是2376.24/0.03/2,地方是2376.24/0.02/2

冰淇淋 追問

2023-02-05 17:42

太感謝老師了，很明白。那一個月月末是結算到營業外收入還是繼續掛在應交稅費上面，暫時不做任何處理對嗎

立峰老師 解答

2023-02-05 17:45

月末暫不處理，季末需要根據情況，不需要交的轉入營業外收入

冰淇淋 追問

2023-02-06 11:50

太感謝老師了，還有就是哪一部分需要除以2，為什么要除以2.教育費附加是增值稅額除以附加稅率再除以2對嗎

立峰老師 解答

2023-02-06 12:35

是的，小規模納稅人是有減半的優惠

冰淇淋 追問

2023-02-06 13:49

謝謝老師的耐心講解