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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2017-09-08 15:11

有的是先計入貸方,然后再轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)收入收入或是營業(yè)外收入,這是什么情況下發(fā)生的,還有,什么情況計入主營業(yè)務(wù)收入,什么情況下計入營業(yè)外收入?

鄒老師 解答

2017-09-08 15:00

借;應(yīng)收賬款    貸;主營業(yè)務(wù)收入

玩的新鮮 追問

2017-09-08 15:01

不需要再貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--銷項稅額了是吧?

鄒老師 解答

2017-09-08 15:02

你好,免稅的是不需要計銷項稅額的

鄒老師 解答

2017-09-08 15:11

你好,比如增值稅小規(guī)模符合免稅條件,減免了增值稅這種就計入營業(yè)外收入 
而不會有先計入主營業(yè)務(wù)收入,然后轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入的情況

玩的新鮮 追問

2017-09-08 15:29

@鄒老師:借:銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)收賬款 
  貸:主營業(yè)務(wù)收入 
  應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 
  月底將免征增值稅收入轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入 
  借:應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅(減免稅款) 
  貸:營業(yè)外收入——補貼收入 
 
這種的是什么情況?

鄒老師 解答

2017-09-08 15:29

你好,就是小規(guī)模收入低于3萬,或季度低于9萬,免征的情況下

玩的新鮮 追問

2017-09-08 15:31

@鄒老師:一般納稅人都是計入主營業(yè)務(wù)收入的對嗎,只有小規(guī)模才計入營業(yè)外收入,是這么理解嗎?   那我們一般人免稅的,購進材料怎么寫分錄,進項稅額怎么處理?

鄒老師 解答

2017-09-08 15:32

你好,一般納稅人增值稅一般沒有減免 
借;原材料  貸;應(yīng)付賬款等科目 
如果是不得抵扣,全額計入材料成本

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相關(guān)問題討論
借;應(yīng)收賬款 貸;主營業(yè)務(wù)收入
2017-09-08 15:00:18
你好,借應(yīng)收賬款,貸主營業(yè)務(wù)收入
2019-10-15 21:49:01
你好,自產(chǎn)的借:銷售費用招待費 貸:庫存商品 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅 外購貨物無償贈送時需要視同銷售,1、當購買直接送人時,借:銷售費用,貸:現(xiàn)金。2、購買時不確定用途,后才用于無償送人,借:庫存商品,應(yīng)繳稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅額,貸:銀行存款。借:銷售費用,貸:主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額。借:主營業(yè)務(wù)成本,貸:庫存商品。
2021-05-10 22:34:35
你好,借銷售費用 貸 庫存商品 /原材料
2020-02-14 13:15:56
你好,自產(chǎn)的借:銷售費用招待費 貸:庫存商品 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅 外購貨物無償贈送時需要視同銷售,1、當購買直接送人時,借:銷售費用,貸:現(xiàn)金。2、購買時不確定用途,后才用于無償送人,借:庫存商品,應(yīng)繳稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅額,貸:銀行存款。借:銷售費用,貸:主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額。借:主營業(yè)務(wù)成本,貸:庫存商品。
2021-05-10 22:27:37
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