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送心意

佟老師

職稱稅務師,中級會計師

2021-05-10 22:08

、把自產產品贈送他人的賬務處理是:

借:營業外支出

貸:庫存商品

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

月半彎 追問

2021-05-10 22:10

是營業外支出還是銷售費用?

佟老師 解答

2021-05-10 23:24

捐贈是營業外支出,贈送客戶是銷售費用

月半彎 追問

2021-05-10 23:30

上面分錄的應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)可以所得稅前扣除嗎

佟老師 解答

2021-05-11 07:21

你好,不可以扣除這個屬于價外稅

月半彎 追問

2021-05-11 08:29

2.由自身承擔的增值稅銷項稅額。比如對外捐贈貨物的銷項稅額,在整體捐贈成本沒有超過捐贈限額的情況下,隨捐贈成本在所得稅前扣除。為什么有的說可以扣除?

佟老師 解答

2021-05-11 08:34

你借方營業外支出已經包含的,你現在問這個銷項稅額屬于價外稅,單指這個銷項

月半彎 追問

2021-05-11 10:30

匯算清繳需要視同銷售調整嗎?

佟老師 解答

2021-05-11 10:33

是的,您的理解完全正確

月半彎 追問

2021-05-11 11:17

匯算清繳視同銷售處理,又調整銷售費用,這個怎么理解?

佟老師 解答

2021-05-11 11:21

其實就是有收入-成本=0,沒有產生利潤

月半彎 追問

2021-05-11 11:45

你是說視同銷售調整對所得稅沒有影響嗎?

佟老師 解答

2021-05-11 11:52

是的,除非你收入和成本有差額

月半彎 追問

2021-05-11 12:04

既然已經視同銷售了,銷售費用為什么還可以稅前扣除

佟老師 解答

2021-05-11 13:43

填表時不是又扣除成本又扣除銷售費用的,那不是重復扣除了

月半彎 追問

2021-05-11 16:44

匯算清繳是怎么扣除呢

佟老師 解答

2021-05-11 17:03

第一:在年度匯算清繳申報時,在附表一“收入明細表”第十三行“視同銷售收入”填列金額100萬元。在年度匯算清繳申報時,在附表二“成本費用明細表”第十二行“視同銷售成本”填列金額80萬元。
第二:在年度匯算清繳申報時,在附表三“納稅調整項目明細表”第2行“視同銷售收入”第3列“調增金額”填寫100萬元,同時在第21行“視同銷售成本”第4列“調減金額”填寫80萬元,此項視同銷售業務,調增應納稅所得額20萬元。
第三:企業將外購的資產,用于業務招待、業務宣傳、捐贈,按上述項目填報,視同銷售收入和成本相同,視同銷售業務沒有調增或調減所得額。

月半彎 追問

2021-05-11 17:16

 第三:企業將外購的資產,用于業務招待、業務宣傳、捐贈,按上述項目填報,視同銷售收入和成本相同,視同銷售業務沒有調增或調減所得額 這是什么意思,沒看懂?

佟老師 解答

2021-05-11 17:23

就是說如果你相等就沒有差異

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、把自產產品贈送他人的賬務處理是: 借:營業外支出 貸:庫存商品 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
2021-05-10 22:08:35
你好,自產的借:銷售費用招待費 貸:庫存商品 應交稅金-應交增值稅-銷項稅 外購貨物無償贈送時需要視同銷售,1、當購買直接送人時,借:銷售費用,貸:現金。2、購買時不確定用途,后才用于無償送人,借:庫存商品,應繳稅費—應交增值稅—進項稅額,貸:銀行存款。借:銷售費用,貸:主營業務收入,應交稅費—應交增值稅—銷項稅額。借:主營業務成本,貸:庫存商品。
2021-05-10 21:59:02
你好,自產的借:銷售費用招待費 貸:庫存商品 應交稅金-應交增值稅-銷項稅 外購貨物無償贈送時需要視同銷售,1、當購買直接送人時,借:銷售費用,貸:現金。2、購買時不確定用途,后才用于無償送人,借:庫存商品,應繳稅費—應交增值稅—進項稅額,貸:銀行存款。借:銷售費用,貸:主營業務收入,應交稅費—應交增值稅—銷項稅額。借:主營業務成本,貸:庫存商品。
2021-05-10 22:27:37
您好,一般情況下,借:庫存商品-原產品,貸:庫存商品-新換的產品。
2017-09-20 00:23:19
借:銷售費用——保養費 貸:銀行存款/庫存現金
2015-11-23 14:56:04
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