徐文亞 追問

2017-09-07 08:49

@宋老師:我們不開發票，由我拿車的上家直接開票給客戶，這樣的分錄該怎么做？

解答

2017-09-07 10:12

你好！你要開你收到的服務費這一塊的發票，不是說車子本身的發票

徐文亞 追問

2017-09-07 10:24

@宋老師:沒有開過服務費發票哦，就直接到稅務局交的

解答

2017-09-07 10:28

你好！你是直接到稅局交什么？

徐文亞 追問

2017-09-07 10:49

@宋老師:百分之6的代理服務費撒！原來我們這邊代銷汽車是沒有的，今年才增加

解答

2017-09-07 10:51

你好！你不開票直接去交？不是浪費了嗎。分錄也是一樣的做收入。借應收賬款 貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅

解答

2017-09-08 08:46

您好，一、代理銷售汽車維修汽車涉及的會計分錄   
一整車銷售   
1、預付車款   
借預付賬款   
貸銀行存款   
2、收到采購發票   
借庫存商品   
借應交稅費——應交增值稅進項稅   
貸預付賬款   
有些廠家會將折扣、銀承貼息等開到發票上但是有些廠家會單獨在廠家設立虛擬賬戶 
所以還要針對你企業的情況做這塊的賬務處理   
  
3、銷售   
1收到預收款   
借銀行存款   
貸預收賬款-預收車款   
貸其他應付款-代收款項代收客戶驗車費和購置稅及保險費   
2開具機動車發票   
借預收賬款——預收車款   
貸主營業務收入——汽車銷售收入   
貸應交稅費——應交增值稅銷項稅   
3代客戶繳納保險費和購置稅   
借其他應付款——代收款項   
貸現金   
4代客戶付保險費一般保險費都是和保險公司聯網如果客戶自己有銀行卡可以直接 
刷卡如果沒有就需要用公司的卡刷公司可以去開戶行辦理商務卡   
借其他應付款——代收款項   
貸銀行存款   
  
4、結轉銷售成本   
借主營業務成本——汽車銷售成本   
貸庫存商品   
  
二精品銷售   
1開具增值稅發票   
借預收賬款——預收車款  
貸主營業務收入——精品裝飾收入   
貸應交稅費——應交增值稅銷項稅   
2結轉裝飾成本   
借主營業務成本——精品裝飾成本   
貸庫存商品   
  
三配件銷售   
1、配件購入   
借庫存商品——配件   
借應交稅費——應交增值稅進項稅   
貸銀行存款   
2、配件銷售   
借應收賬款   
貸主營業務收入——配件銷售收入   
貸應交稅費——應交增值稅銷項稅   
3、結轉配件銷售成本   
借主營業務成本   
貸庫存商品   
  
四保險理賠   
1、一般關于保險公司理賠維修先掛賬   
借應收賬款——**保險公司   
貸主營業務收入——維修收入   
貸應交稅費——應交增值稅銷項稅   
2、保險公司回款保險公司回款其中有部分款是退三者的修理費   
借銀行存款   
貸應收賬款——**保險公司   
貸其他應付款——退三者修理費   
 3、退三者修理費   
借其他應付款——退三者修理費   
貸庫存現金   
4、結轉維修成本   
借主營業務成本——維修   
貸庫存商品——配件   
貸應付工資職工薪酬 新準則下同   
五售后維修   
1收到預收維修款   
借銀行存款   
貸預收賬款——預收維修款   
2開具維修發票   
借預收賬款——預收維修款   
貸主營業務收入——維修收入   
貸應交稅費——應交增值稅銷項稅   
3結轉維修成本   
借主營業務成本——維修成本   
貸庫存商品   
貸應付工資   
  
六保修保養費用   
1發生保修保養費用   
借應收賬款——廠家   
貸主營業務收入——配件銷售收入   
貸主營業務收入——工時收入   
貸應交稅費-應交增值稅銷項稅   
2收到廠家確認電傳文件   
借預付賬款   
貸應收賬款——廠家   
二、涉及的稅金增值稅、城建稅、教育費附加、印花稅、個人所得稅、房產稅、土地使用 
稅、所得稅。 
三、代理服務費，借；現金或者銀行存款，貸：其他業務收入，應交稅費-應交增值稅-銷項。

徐文亞 追問

2017-09-08 09:07

@王雁鳴老師::我們不開發票，由我拿車的上家直接開票給客戶，然后我們賺取中間的差價是沒有代理費用的，這樣提車的時候還做庫存商品嗎？這樣的業務老師能介紹一下全流程會計分錄嗎？謝謝

解答

2017-09-08 09:17

您好，這種情況，收客戶款時，借；現金或者銀行存款，貸；其他應付款-代付車款。 
轉給上家時，借：其他應付款-代付車款，貸；現金或者銀行存款。 
提車時，不做庫存商品了。直接給了客戶即可。 
結算代理費用時，借：其他應付款-代付車款，貸：主營業務收入，應交稅費-應交增值稅。

解答

2017-09-08 09:17

你好！你不開票直接去交？不是浪費了嗎。分錄也是一樣的做收入。借應收賬款 貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅。建議你還是開票更好

徐文亞 追問

2017-09-08 09:23

@王雁鳴老師:贈送的精品也做收入然后還得交稅吧？其他所有代辦事項都是走其他應付款吧？比如按揭辦資料、提車時的費用我們都是代辦的這樣不需要做收入吧？

徐文亞 追問

2017-09-08 09:48

@王雁鳴老師:收客戶車款的時候肯定大于我們支付給上家的車款這個分錄怎么做平老師？

解答

2017-09-08 09:52

您好，是的。是的。不需要做收入的。

解答

2017-09-08 10:59

你好！這個差額是你們的收入了。你們要做收入交稅