1.購入增值稅稅控專用設備，購入當月就計提折舊嗎？為什么？ 2.分錄為：借固定資產 2340，貸銀行存款 2340；借應交稅費-應交增值稅（減免稅款） 2340，貸遞延收益 2340；計提折舊：借管理費用 97.5（2340÷2÷12，按兩年計提）貸累計折舊 97.5對？

宋生老師

職稱：注冊稅務師/中級會計師

2017-08-24 16:06

1.直接入費用怎么做分錄？借管理費用 2340 貸累計折舊 2340，同時借遞延收益 2340，貸管理費用 2340？ 2.小于5000算金額小？

WATER 追問

2017-08-24 16:14

1.如此，費用和收入相抵是吧？ 2.如果按照我剛剛的4個分錄，金額應該分別是多少呢？

WATER 追問

2017-08-24 16:23

4個分錄，金額全部都是2340？累計折舊金額也是？

宋生老師解答

2017-08-24 16:01

你好！可以的。一般是下個月才是計提折舊。
另外你金額這么小直接計入費用就行了

宋生老師解答

2017-08-24 16:07

你好！就是直接計入管理費用。
購買防偽稅控設備和防偽技術服務費全額抵扣會計分錄：借：管理費用，貸：銀行存款，同時，借：應交稅費-應交增值稅（減免稅額），貸：營業外收入

宋生老師解答

2017-08-24 16:17

你好！是的。如果你都是稅控設備是可以這樣。
但是一般電腦打印機這些不能全額抵扣。

宋生老師解答

2017-08-24 16:24

你好！我不確定。畢竟每個地方的稅控社備會有差異

精選問題

老師您好，我們是屬于建筑工程的公司，現在分包工程問

老師，如果是直接轉包出去呢？又要怎么入賬答
如果公司名下沒有車是不是過路費或加油費，保險問

意思有租賃合同就可以答
請問支付工程方案設計費的增值稅進項稅額計入現問

購買商品接收服務支付的現金答
老師你好，就是有筆專項費用2023.12.30按協議計提問

借應付賬款貸利潤分配，未分配利潤54765，借利潤分配，未分配利潤53138.61 應交稅費，應交增值稅進項531.39，貸應付賬款53670。答
@郭老師，郭老師，今天有上班嗎，想問下，為了控制稅負率問

你別做往來，你正常入賬計入費用或者成本等科目進項稅計入待認證進項稅答

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