金衛(wèi) 追問

2017-08-22 17:38

我看之前的會(huì)計(jì)就設(shè)置了應(yīng)交稅金-增值稅，然后就是用這個(gè)科目過渡，我問她為什么這么做，她說因?yàn)闆]有進(jìn)項(xiàng)，所以就簡單化，那他這樣做，我要不要把今年做的帳給修改過來呢？或者調(diào)一筆賬，把今年的這個(gè)科目沖掉。

方亮老師 解答

2017-08-22 17:45

今年不用改，明年啟用新賬時(shí)改為應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅即可。

金衛(wèi) 追問

2017-08-22 17:49

老師，其實(shí)我的最終問題就是，我確認(rèn)收入的時(shí)候，借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，，，，下個(gè)月繳納稅金的時(shí)候就是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸：銀行存款， 我是想問這個(gè)分錄是否正確

方亮老師 解答

2017-08-22 17:50

您編制的分錄正確。

金衛(wèi) 追問

2017-08-22 17:53

那老師，您覺得我這個(gè)勞務(wù)公司 ，差額征稅，一般納稅人，有沒有必要設(shè)置銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)出未交增值稅、未交增值稅等科目呢？

方亮老師 解答

2017-08-22 17:56

如果你們單位是一般納稅人必須設(shè)置這些科目的，簡易征收的情況下通過應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目核算。