袁老師 解答

2017-08-22 17:40

借：應收賬款貸：主營業務收入，應交稅費

金衛 追問

2017-08-22 17:44

那老師您的意思是，這個一般納稅人，勞務公司，在做增值稅時候，可以不用設置其他的明細，比如進項，銷項，轉出未交增值稅這些明細，可以直接做貸：應交稅費，下個月繳納的時候就借：應交稅費？不需要做轉出以及結轉，對嗎？

袁老師 解答

2017-08-22 17:49

需要的，也可以不設置的，只要核算清楚

金衛 追問

2017-08-22 17:55

我的核算清楚，那謝謝老師

金衛 追問

2017-08-22 18:03

我的意思是，我公司是一般納稅人，這些科目也設置了，只是這些明細科目沒有去使用，我公司是差額征稅，簡易征稅，然后之前的會計就是沒有用這些明細科目，就是直接通過這個應交稅金-應交增值稅這個科目過渡，銷售的時候也是這個科目，下月繳納稅款的時候也是這個科目結轉增值稅。如果我通過這個科目，核算清楚了，只是沒有通過其他明細來做，就是通過這個科目做，是否合理，主要是去年出了個財會{2016}22號文件，是針對增值稅這個明細科目的，所以我才注意這個科目是否設置合理，所以來請教你們這些專業老師

袁老師 解答

2017-08-22 18:19

按照這些規定，更規范