注冊(cè)的個(gè)體工商戶，營(yíng)業(yè)面積500米，定稅10000元，沒有其他需要交的稅金，不用報(bào)稅，做內(nèi)賬，有個(gè)審計(jì)會(huì)計(jì)告訴我按權(quán)責(zé)發(fā)生制做賬，如9月1日，營(yíng)業(yè)收入9800元，其中儲(chǔ)值卡消費(fèi)5200元（儲(chǔ)值卡買500贈(zèng)200）代金券消費(fèi)1600元，會(huì)員卡消費(fèi)3000元，會(huì)員卡辦理38元，享受8折優(yōu)惠，本日實(shí)收現(xiàn)金9876元，賬務(wù)怎么按權(quán)責(zé)發(fā)生制處理，想要具體分錄

李愛文老師

職稱：會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件

2017-08-22 10:41

需要有實(shí)收現(xiàn)金9876元的明細(xì)組成表，這個(gè)錢是如何組成的

會(huì)計(jì)學(xué)堂洪老師追問

2017-08-22 10:55

實(shí)收8276元，代金券1600元，圖片中的分錄是對(duì)的嗎，銷售費(fèi)用發(fā)生能走到貸方嗎，不是紅字，定稅的，按權(quán)責(zé)發(fā)生制做賬用不用提稅金呢

李愛文老師解答

2017-08-22 11:05

內(nèi)賬可以不提稅，外賬是需要提稅的，由于是定稅，因此如果實(shí)際應(yīng)交的稅多，就做減免稅處理。這個(gè)數(shù)據(jù)還差不多，因?yàn)槟銈冇写鹑N售以及儲(chǔ)值卡銷售，因此收的款肯定是營(yíng)業(yè)收入的數(shù)據(jù)少。
上述分錄看基本上沒有什么問題。
因?yàn)樽鳛閮?chǔ)值卡購(gòu)500元贈(zèng)200元，屬于按儲(chǔ)值卡系統(tǒng)進(jìn)行管理的。

會(huì)計(jì)學(xué)堂洪老師追問

2017-08-22 11:11

那下面這個(gè)分錄是錯(cuò)誤的吧下面這個(gè)分錄是錯(cuò)在什么地方呢