維 追問

2017-08-17 08:46

社保，老師，但是社保局是按基數扣的，我該怎么做

李愛文老師 解答

2017-08-17 09:39

公司承擔的社保，計入管理費用——社保（或銷售費用——社保，或生產成本——直接人工等） 
個人承擔的社保，計入“其他應收款——社保”處理，發工資時扣回

維 追問

2017-08-17 09:55

@李愛文老師:可是，我們公司已經工資乘以比例，扣除了個人部分，怎么辦

李愛文老師 解答

2017-08-17 09:56

是不是屬于建筑企業，建筑企業有核定征收個稅的

維 追問

2017-08-17 10:03

@李愛文老師:什么意思，如果是該怎么做，不是，又該怎么做

李愛文老師 解答

2017-08-17 10:14

分錄是： 
1、交社保的分錄： 
借：管理費用——社保 
借：銷售費用——社保 
借：生產成本——直接人工 
借：其他應收款——代扣個人社保 
貸：銀行存款 
2、發工資的分錄 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：銀行存款 
貸：其他應收款——代扣個人社保 
貸：應交稅費——應交個人所得稅