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宋生老師

職稱： 注冊稅務師/中級會計師

2017-08-16 15:47

老師：個人部分不記入其他應付款嗎

betty 追問

2017-08-16 18:15

謝謝老師！

宋生老師 解答

2017-08-16 15:18

1.分配工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保 
3.次月發放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：應付職工薪酬——社保（個人部分） 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款 
4.上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保（企業部分+個人部分） 
貸：庫存現金/銀行存款 
5.上交個人所得稅 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
貸：銀行存款

宋生老師 解答

2017-08-16 16:08

你好！你也計入其他應付，都是一樣的。

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相關問題討論
個人的你最好做到工資里面，實際發下去的還是和你之前員工到手的一樣，你這樣做可以稅前扣除 分錄參考， 如果你這么做，個人負擔的社保你單位承擔記營業外支出，不能稅前扣除
2019-08-17 10:22:43
你好，計入營業外支出，所得稅匯算清繳時調增。
2020-01-06 14:21:45
1.分配工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：應付職工薪酬——社保（個人部分） 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保（企業部分+個人部分） 貸：庫存現金/銀行存款 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款
2017-08-16 15:18:16
你好，是計提，繳納都忘記了嗎
2022-04-28 10:03:12
借營業外支出貸銀行存款不能所得稅前扣除，
2020-01-02 18:50:39
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