2016年11月已付工廠房租5萬發票今天1月才到，在去年11月已結轉了成本，去年的分錄是：借：房租5萬貸：應付賬款-暫估5萬借：預付賬款5萬貸：銀行存款5萬：結轉成本時：借生產成本貸：制造費用，這樣是對的嗎？

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2017-08-05 11:39

你好，你之前房租是計入制造費用嗎

張鏵尹追問

2017-08-05 11:44

是的

鄒老師解答

2017-08-05 11:46

你好，那就是這樣處理的

張鏵尹追問

2017-08-05 11:48

那今天1月發票到了，應該怎么做呀，去年就結轉完了呀？

鄒老師解答

2017-08-05 11:50

借；待攤費用貸；銀行存款
借；制造費用貸；待攤費用

張鏵尹追問

2017-08-05 14:01

暫估還需要沖嗎？一次性計入費用，借：制造費用貸：預付賬款不待難可以嗎？

鄒老師解答

2017-08-05 14:02

你好，之前有暫估需要沖銷
受益幾個月的費用需要攤銷的

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