Honeybee 追問

2017-07-31 22:44

@會計學堂老師--李:老師，反了，我說的是進項170，銷項100

李愛文老師 解答

2017-07-31 22:46

再說這筆分錄
一、
借：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅） 70 
借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 100
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 170
二、
借：應交稅費——未交增值稅 70
貸：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅） 70
本月不交稅，留抵稅額是70元

Honeybee 追問

2017-07-31 22:48

@會計學堂老師--李:要留抵有多少，是看結轉未交增值稅的貸方嘛

李愛文老師 解答

2017-08-01 08:32

本月“應交增值稅——未交增值稅”借方余額70元，因此留抵稅額是70元

Honeybee 追問

2017-08-01 08:51

@會計學堂老師--李:未交增值稅的借方可以看到留抵，那在哪個科目下面看已經交過增值稅的累計額啊

李愛文老師 解答

2017-08-01 08:57

已經交過的看“應交稅費——未交增值稅”的貸方累計數