阿木容若 追問

2017-07-25 12:12

那老師怎么結轉到主營業務收入呢，分錄是借主營業務收入，貸其他應付款和預付賬款嗎@會計學堂老師--李:

李愛文老師 解答

2017-07-25 12:19

借：其他應付款——XX客戶定金 500 
借：預收賬款——XX客戶 20000 
貸：主營業務收入 
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）

阿木容若 追問

2017-07-25 12:22

老師，我們公司就是裝修公司，為啥不是應收賬款而是其他應收款呢@會計學堂老師--李:

李愛文老師 解答

2017-07-25 13:04

第一次收款，屬于預收賬款，對于客戶定金屬于其他應付款，需要付給客戶的

阿木容若 追問

2017-07-25 13:06

那第二次就用應收賬款嗎@會計學堂老師--李:

李愛文老師 解答

2017-07-25 13:15

如果確認收入就是用應收賬款了（需要有出庫單確認收入） 
第一次收款屬于預收對方的貨款