唯 追問

2017-07-18 13:09

老師，（1）3月份暫估入庫不含稅是3500元發(fā)票開出去了，已經(jīng)按3500結(jié)存成本，7月份收到發(fā)票不含稅是3700元，沖紅后差額200元怎么處理？ 
               （2）如果暫估入庫價(jià)是不含稅800元，當(dāng)月已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，過了幾個(gè)月收到的發(fā)票金額不含稅是700元，差額100元又怎么處理？謝謝！

鄒老師 解答

2017-07-18 13:11

1，沖回3500，然后按3700做入庫分錄 
2，沖回800，按700入賬

唯 追問

2017-07-18 13:17

1，商品明細(xì)賬上沖回3500，按3700入庫，3月份已經(jīng)按3500結(jié)轉(zhuǎn)成本，所以多出200元，怎么處理？ 
2，商品明細(xì)賬上沖回800，按700入庫，3月份已經(jīng)按800結(jié)轉(zhuǎn)成本，所以少200元，怎么處理？

鄒老師 解答

2017-07-18 13:18

1，在庫存商品體現(xiàn)了 
2，少的會(huì)體現(xiàn)負(fù)數(shù)余額

唯 追問

2017-07-18 13:20

1，商品只有1件，已經(jīng)出庫，現(xiàn)在沒有數(shù)量只有200元掛賬上，怎么處理這200元？ 
2，商品只有1件，已經(jīng)出庫，現(xiàn)在沒有數(shù)量只有負(fù)數(shù)100元掛賬上，怎么處理這負(fù)數(shù)100元？

鄒老師 解答

2017-07-18 13:27

1，補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)成本 
2，沖銷結(jié)轉(zhuǎn)貨物的成本