計提主營稅金貸方余額0.03怎么做分錄調(diào)整成0

答： 借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加 貸：

老師，社保都是當(dāng)月計提當(dāng)月交納，可是因?yàn)橘~上余額不足，有一部分是次月扣的，這部分怎么做賬？還正常計提嘛，那繳的時候未交的那部分怎么做分錄

答： 計提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費(fèi)-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

計提的由個人承擔(dān)的社保多余部分怎么做分錄，，現(xiàn)在社保多代繳了兩個人的，現(xiàn)在個人承擔(dān)的社保借方有余額，需要調(diào)整，怎么調(diào)整呢？

答： 您好，分錄，借；管理費(fèi)用-社保，負(fù)數(shù)，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資，負(fù)數(shù)。如果多繳了，借方有余額，那就在工資中扣回，或者由公司承擔(dān)轉(zhuǎn)入費(fèi)用。交的時候您的分錄是什么？