小規(guī)模企業(yè)，前期無(wú)票支出做的其他應(yīng)收款，現(xiàn)在票回了，但是是一起開(kāi)的票，金額很大，本月第一次開(kāi)出發(fā)票，確認(rèn)收入，同時(shí)要結(jié)轉(zhuǎn)成本，應(yīng)該如何做分錄，發(fā)票如何拆分

袁老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2017-07-10 16:41

誰(shuí)能幫幫忙，急

袁老師解答

2017-07-13 11:48

借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫(kù)存商品

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老師下午好請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題我們公司從買(mǎi)荔枝苗木問(wèn)

你好分錄投入階段 ?購(gòu)買(mǎi)種子、化肥、農(nóng)藥等 ? ? ?借：原材料——種子、化肥、農(nóng)藥等 ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（如有可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅） ? ? ? ? ?貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款等 ?租賃土地 ? ? ?借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——土地租賃費(fèi)（若租賃期超過(guò)一年） ? ? ? ? ?貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款等 ? ? ?在租賃期內(nèi)按月攤銷(xiāo)時(shí)： ? ? ? ? ?借：農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本——間接費(fèi)用 ? ? ? ? ?貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——土地租賃費(fèi) ?購(gòu)入農(nóng)業(yè)設(shè)備 ? ? ?借：固定資產(chǎn)——農(nóng)業(yè)設(shè)備 ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（如有可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅） ? ? ? ? ?貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款等 ? ? ?計(jì)提折舊時(shí)： ? ? ? ? ?借：農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本——間接費(fèi)用 ? ? ? ? ?貸：累計(jì)折舊 ?生產(chǎn)階段 ?播種、施肥、噴藥等 ? ? ?借：農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本——直接材料（種子、化肥、農(nóng)藥等） ? ? ? ? ?貸：原材料——種子、化肥、農(nóng)藥等 ?人工成本 ? ? ?借：農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本——直接人工 ? ? ? ? ?貸：應(yīng)付職工薪酬 ?灌溉等水電費(fèi) ? ? ?借：農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本——間接費(fèi)用 ? ? ? ? ?貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金等 ?收獲階段 ?農(nóng)產(chǎn)品驗(yàn)收入庫(kù) ? ? ?借：農(nóng)產(chǎn)品 ? ? ? ? ?貸：農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本（將生產(chǎn)階段歸集的成本結(jié)轉(zhuǎn)到農(nóng)產(chǎn)品） ?消耗性生物資產(chǎn)轉(zhuǎn)為農(nóng)產(chǎn)品 ? ? ?借：農(nóng)產(chǎn)品 ? ? ? ? ?貸：消耗性生物資產(chǎn)（如收獲蔬菜等） ?銷(xiāo)售階段 ?確認(rèn)收入 ? ? ?借：銀行存款/應(yīng)收賬款/庫(kù)存現(xiàn)金等 ? ? ? ? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）（若適用增值稅） ?結(jié)轉(zhuǎn)成本 ? ? ?借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ? ? ? ? ?貸：農(nóng)產(chǎn)品 ?其他相關(guān)業(yè)務(wù) ?農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼收入 ? ? ?借：銀行存款等 ? ? ? ? ?貸：遞延收益（與資產(chǎn)相關(guān)的補(bǔ)貼）/其他收益（與收益相關(guān)且用于補(bǔ)償以后期間的費(fèi)用或損失）/營(yíng)業(yè)外收入（與收益相關(guān)且用于補(bǔ)償已發(fā)生的費(fèi)用或損失）答
老師您好！想問(wèn)一下公司員公第一個(gè)月工資是2520-社問(wèn)

工資的發(fā)放時(shí)間是什么時(shí)候呢？答
你好老師，當(dāng)銷(xiāo)售商品房贈(zèng)送停車(chē)位，那該怎么處理建問(wèn)

你好，你這個(gè)停車(chē)位，也需要確認(rèn)成本。公共配套不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本答
老師，我們公司是連鎖藥店，我們企業(yè)所得稅是合并總問(wèn)

這些加盟老板在法律形式上是與總部存在關(guān)聯(lián)的經(jīng)營(yíng)者，在這種模式下，他們屬于特許經(jīng)營(yíng)加盟商。從經(jīng)營(yíng)實(shí)質(zhì)看，加盟老板雖使用連鎖公司招牌、執(zhí)照形式上為分店，但獨(dú)立享有加盟店經(jīng)營(yíng)所得，對(duì)加盟店有自主經(jīng)營(yíng)決策權(quán) ；從稅務(wù)角度，企業(yè)所得稅合并到總部申報(bào)，意味著他們自身不獨(dú)立進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳，而是納入總部統(tǒng)一核算答
供應(yīng)商給我們提供的商品有問(wèn)題，發(fā)票已經(jīng)給我們開(kāi) 問(wèn)

你好，這個(gè)發(fā)票要沖紅嗎答

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親愛(ài)的學(xué)員你好，我是來(lái)自會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)有什么可以幫助你的嗎？

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