某工程公司為增值稅一般納稅人，2021年1月承包某項目，2月購入工程材料、設(shè)備支付含稅價款3000 萬元，取得對方開具的增值稅專用發(fā)票，增值稅稅率 17%。6月該工程項目完工，收取含稅工程價款6000 萬元，增值稅稅率10%。試計算該工程公司6月應(yīng)繳納的增值稅為多少萬元。

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2022-12-08 16:02

你好
計算該工程公司6月應(yīng)繳納的增值稅=6000萬/1.1*10%—3000萬/1.13*13%

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稅率為6%的增值稅一般納稅人開增值稅專用發(fā)票稅率為多少

答：就是6%呀，還是你想問的是？
一般納稅人的增值稅普通發(fā)票和一般納稅人的增值稅專用發(fā)票的區(qū)別

答：您好，開進來的，前者不能抵扣，后者可以抵扣，開出去的，一樣的計稅的。
一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答：都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
旅行社一般納稅人，小規(guī)模納稅人增值稅稅率分別是多少。一般納稅人團費可以開增值稅專用發(fā)票嘛？增值稅可以抵扣嘛？

答：你好，6%或者3% 可以的，可以

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A公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%，2022年1月1日，銷售一批產(chǎn)品給B公司，增值稅專用發(fā)票上注明的價款為240萬元（不含稅）該批商品成本為200萬元，商品已發(fā)出，款項已收到，根據(jù)銷售協(xié)議規(guī)定，甲公司應(yīng)當(dāng)于2022年3月1日將所售商品購回，回購價格為260萬元。1）判斷A公司應(yīng)當(dāng)將該回購業(yè)務(wù)作為何種經(jīng)濟業(yè)務(wù)處理，并說明理由。2）簡述商品出售價格與回購商品價格的差額應(yīng)做如何處理。3）編制A公司2022年1月1日的會計分錄。4）編制A公司2022年1月31日利息的分錄。5）編制A公司2022.2月28日計提利息的會計分錄。6）編制A公司2022年3月1日回購商品的會計分錄。

討論
企業(yè)為增值稅一般納稅人購入一批原材料取得的增值稅專用發(fā)票注明：數(shù)量15000公斤，不含稅價每公斤2.5元，增值稅稅率13%，另支付運費1000元，運費的增值稅稅率為9%，驗收時合理損耗一公斤材料的采購成本是多少元.

討論
A 公司為增值稅一般納稅人，存貨按實際成本核算、經(jīng)營貨物適用 13% 的增值稅稅率，消費稅稅率為10%，銷售無形資產(chǎn)的增值稅稅率為6%。2019年5月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)：1. 向 B 公司采購甲材料、增值稅專用發(fā)票上注明價款 900 000 元，增值稅 117 000 元；另有運費 2 000 元，增值稅 180 元。發(fā)票賬單已經(jīng)到達(dá)、材料已驗收入庫，全部款項以銀行存款支付。2. 銷售乙產(chǎn)品 5 000 件，單位售價 200 元、單位成本 150 元；對該產(chǎn)品 A 公司需同時繳納增值稅與消費稅。產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出、貨款已委托銀行收取、相關(guān)手續(xù)辦理完畢。3. 轉(zhuǎn)讓一項專利的所有權(quán)、收入 15 000 元已存入銀行。該項專利的賬面余值為 80 000元、累計攤銷 75 000 元。4. 收購農(nóng)產(chǎn)品一批，實際支付價款 80 000 元，收購農(nóng)產(chǎn)品按買價的 9% 計算增值稅。農(nóng)產(chǎn)品已驗收入庫。5. 委托 D 公司加工一批原材料，發(fā)出材料成本為 100 000 元，加工費用 25 000 元。加工過程中發(fā)生的增值稅 3 250 元、消費稅 2 500 元、由受托單位代收代繳。

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甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,2022 年-5月購人一棟寫字樓用于對外出租，取得增值稅專用發(fā)票，不含稅價款為 1200 萬元，增值稅稅率 9%，全部款項以銀行存款支付，甲企業(yè)采用成本模式進行后續(xù)計量。要求：做出甲企業(yè)的賬務(wù)處理

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1.丙公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，2019年6月1日購入一臺需要安裝的生產(chǎn)用設(shè)備，買價為400萬元，進項稅額為52萬元，取得運費增值稅專用發(fā)票，其中運費50萬元，增值稅4.5萬元，裝卸費5萬元，保險費6萬元。2.安裝過程中領(lǐng)用生產(chǎn)用原材料10萬元，其購進時的進項稅額為1.3萬元3.領(lǐng)用企業(yè)的產(chǎn)品用于安裝，產(chǎn)品的成本為16萬元，計稅價格為20萬元4.2019年12月1日設(shè)備達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。請做1234會計分錄

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