甲企業為增值稅一般納稅人,2022 年-5月購人一棟寫字樓用于對外出租，取得增值稅專用發票，不含稅價款為 1200 萬元，增值稅稅率 9%，全部款項以銀行存款支付，甲企業采用成本模式進行后續計量。要求：做出甲企業的賬務處理

羅雯老師

職稱：中級會計師

2023-06-13 09:21

你好，借投資性房地產1200
應交稅費應交增值稅108
貸銀行存款1308

樹上有只貓追問

2023-06-13 09:22

請問增值稅是進項還是銷項稅額

羅雯老師解答

2023-06-13 09:23

增值稅是進項稅額

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A公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%，2022年1月1日，銷售一批產品給B公司，增值稅專用發票上注明的價款為240萬元（不含稅）該批商品成本為200萬元，商品已發出，款項已收到，根據銷售協議規定，甲公司應當于2022年3月1日將所售商品購回，回購價格為260萬元。1）判斷A公司應當將該回購業務作為何種經濟業務處理，并說明理由。2）簡述商品出售價格與回購商品價格的差額應做如何處理。3）編制A公司2022年1月1日的會計分錄。4）編制A公司2022年1月31日利息的分錄。5）編制A公司2022.2月28日計提利息的會計分錄。6）編制A公司2022年3月1日回購商品的會計分錄。

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企業為增值稅一般納稅人購入一批原材料取得的增值稅專用發票注明：數量15000公斤，不含稅價每公斤2.5元，增值稅稅率13%，另支付運費1000元，運費的增值稅稅率為9%，驗收時合理損耗一公斤材料的采購成本是多少元.

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1.丙公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，2019年6月1日購入一臺需要安裝的生產用設備，買價為400萬元，進項稅額為52萬元，取得運費增值稅專用發票，其中運費50萬元，增值稅4.5萬元，裝卸費5萬元，保險費6萬元。2.安裝過程中領用生產用原材料10萬元，其購進時的進項稅額為1.3萬元3.領用企業的產品用于安裝，產品的成本為16萬元，計稅價格為20萬元4.2019年12月1日設備達到預定可使用狀態。請做1234會計分錄

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