- 送心意
方老師
職稱: 中級會計師、注冊稅務師
2017-07-08 13:51
借管理費用 貸銀行存款
借應交稅費-應交增值稅-減免稅款 貸管理費用
相關問題討論

借記“應交稅費——應交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費用”
2019-10-16 12:05:00

借管理費用 貸銀行存款
借應交稅費-應交增值稅-減免稅款 貸管理費用
2017-07-08 13:51:30

主表應納稅減征額
附表四
減免表
2020-02-19 18:06:27

防偽稅控服務費全額抵扣及稅控設備全額抵扣申報表填寫特別注意
一、購買防偽稅控設備和防偽技術服務費全額抵扣會計分錄:借:管理費用,貸:銀行存款,同時,借:應交稅費-應交增值稅(減免稅額),貸:營業外收入
二、增值稅納稅申報表填寫注意需要填寫主表和附表四兩個地方,很多會計人員都會忘記填寫附表四,一定不要忘記哦:
1、根據《財政部 國家稅務總局關于增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》(財稅〔2012〕15號)第五條規定:“納稅人在填寫納稅申報表時,對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費,應按以下要求填報:增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄”應納稅額減征額“。
2、根據《國家稅務總局關于調整增值稅納稅申報有關事項的公告》(國家稅務總局公告2013年第32號)規定,對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費,應填報《增值稅納稅人申報表附列資料(四)》(稅額抵減情況表)。
2019-07-09 11:01:38

1、納稅人購買金稅盤服務的會計分錄,
借:管理費用,
貸:銀行存款(或現金),
2、月底的會計處理,由于是直接抵減的增值稅應納稅額(含簡易征收辦法的應納稅額),故該部分抵減的稅額視同于已經繳納的稅額,則會計分錄為:
借:應增稅金—未交增值稅(一般納稅人),
借:應交稅費—應交增值稅—減免稅款(小規模納稅人),
貸:管理費用。
2021-10-13 12:02:06
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咸魚 追問
2017-07-08 13:57
方老師 解答
2017-07-08 14:43