淼淼 追問

2015-07-24 11:17

那怎么做啊？老師，我不太會做

淼淼 追問

2015-07-24 11:32

小規模

淼淼 追問

2015-07-24 11:38

計提的增值稅的附加稅按2768.15計提還是3818.15計提呢？

淼淼 追問

2015-07-24 11:59

少繳納的附加稅要怎么處理呢老師

田老師 解答

2015-07-24 11:05

借：應交稅金3818.15貸：銀行2768.15貸：管理費用--稅控設備1050

田老師 解答

2015-07-24 11:10

哦，我以為是服務費用。  財政部 國家稅務總局 
關于增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知 
財稅[2012]15號 
各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、國家稅務局，新疆生產建設兵團財務局： 
  為減輕納稅人負擔，經國務院批準，自2011年12月1日起，增值稅納稅人購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費(以下稱二項費用)可在增值稅應納稅額中全額抵減。現將有關政策通知如下： 
  一、增值稅納稅人2011年12月1日（含，下同）以后初次購買增值稅稅控系統專用設備(包括分開票機)支付的費用，可憑購買增值稅稅控系統專用設備取得的增值稅專用發票，在增值稅應納稅額中全額抵減（抵減額為價稅合計額），不足抵減的可結轉下期繼續抵減。增值稅納稅人非初次購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用，由其自行負擔，不得在增值稅應納稅額中抵減。 
  增值稅稅控系統包括：增值稅防偽稅控系統、貨物運輸業增值稅專用發票稅控系統、機動車銷售統一發票稅控系統和公路、內河貨物運輸業發票稅控系統。 
  增值稅防偽稅控系統的專用設備包括金稅卡、IC卡、讀卡器或金稅盤和報稅盤；貨物運輸業增值稅專用發票稅控系統專用設備包括稅控盤和報稅盤；機動車銷售統一發票稅控系統和公路、內河貨物運輸業發票稅控系統專用設備包括稅控盤和傳輸盤。 
  二、增值稅納稅人2011年12月1日以

田老師 解答

2015-07-24 11:23

你是一般納人還是小規模？

田老師 解答

2015-07-24 11:35

1、借：應交稅金3818.15貸：銀行2768.15貸：貸：“遞延收益”1050      2.按期計提折舊 
借記“管理費用”等科目，貸記“累計折舊”科目；同時，借記“遞延收益”科目，貸記“管理費用”等科目。

田老師 解答

2015-07-24 11:40

按3818.15

田老師 解答

2015-07-24 12:18

補納