解答

2017-07-04 09:53

2016年12月30日，做了暫估入庫，借：庫存商品15萬 貸：應付賬款-暫估應付款 15萬， 
2017年2月收到發票，做了相反的分錄紅沖，借：應付賬款-暫估應付款15萬，貸：庫存商品 15萬 
然后再做了分錄：借：庫存商品 12.82 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 2.18 貸：預付賬款：15 
 
 
上述分錄付款時：借：預付賬款  15；貸：銀行存款  15 
第一題的分錄就正確了

三只小豬 追問

2017-07-04 09:55

補充我提問： 外賬： 
 
2. 由于之前會計同一家客戶，同時在應收賬款的借方10萬，預收賬款的貸方10萬有余額，2017年2月對沖，結轉營業成本損益后， 
發現2月份的資產負債表中的，資產跟負債同時比1月減少了25萬多，注：當月沒有購買貨，倉庫沒入入庫任何產品 
資產負債表中，資產負債同時減少，正常嗎，我錯在哪里？

三只小豬 追問

2017-07-04 10:00

我回復：補充我提問： 外賬： 
 
2. 由于之前會計同一家客戶，同時在應收賬款的借方10萬，預收賬款的貸方10萬有余額，2017年2月對沖，結轉營業成本損益后， 
發現2月份的資產負債表中的，資產跟負債同時比1月減少了25萬多，注：當月沒有購買貨，倉庫沒入入庫任何產品 
資產負債表中，資產負債同時減少，正常嗎，我錯在哪里？

解答

2017-07-04 10:01

上述屬于正常的，這個25萬元是這樣來的 
一、第一筆分錄 
借：應付賬款——暫估應付款15萬 
貸：庫存商品 15萬 
二、第二筆分錄 
借：預收賬款——A客戶    10萬元、 
貸：應收賬款——A客戶    10萬元 
 
這樣導致借貸方同時減少25萬元 
資產方：庫存商品減少15萬元；應收賬款減少10萬元；合計減少25萬元 
負債方：應付賬賬減少15萬元；預收賬款減少10萬元；合計減少25萬元

解答

2017-07-04 10:12

這個是正常的，沖銷了往來，會引起減少的，沒有錯啊