王琳 追問

2017-07-03 16:27

那到月末轉成本的時候怎樣結轉呢？如5月計提工資50000，實際發放了48000，應該怎樣做分錄呢

鄒老師 解答

2017-07-03 16:29

借；管理費用等科目   貸；應付職工薪酬        50000 
借；應付職工薪酬   貸；銀行 存款   48000

王琳 追問

2017-07-03 16:32

最后做損益表的時候，管理費用就是50000，那多計提的2000工資應該如何處理呢，怎樣做

鄒老師 解答

2017-07-03 16:33

你好，是什么產生了這個差額，多計提 了還是？

王琳 追問

2017-07-03 16:35

1、如果是多計提了應該怎樣處理 
2、如果是因為社保或者其他扣款應該怎樣處理

鄒老師 解答

2017-07-03 16:36

1，沖銷多計提的 
2，借方還需要計入其他應收款2000，然后發放的時候計入貸方