/甲傳媒有限責任公司主要經營電視劇,電影等廣播影視節目的制作和發行,為增值稅一般納稅人,滿足增值稅加計減政策的條件,本年5月甲公司發生如下業務: (1)9日,甲公司為乙電視劇提供片頭,片尾、片花制作服務取得含稅服務費 212萬元 (2)9日,甲公司購入10臺計算機,用于公司的日常務制作,支付含稅價款何 565萬元,取得增值稅專用發票,當月通過認證 (3)10日,甲公司購入一輛小轎車,取得機動車銷售統一發票,支付價稅合計金額33.9萬元 (4)11日,甲公司取得設計服務收入含稅價款10萬元出 (5)22日，甲公司向丙影院支付含增值稅上映費用20萬元,取得稅務局代開增值稅專用發票(丙影院選擇采簡易計稅 (6)25日,支付增值稅稅控系統技術護費用合計500元,取得增值稅專用發票方法) 注明價款471.70元、增值稅28.30元計算甲公司本月應交增值稅時尚的學姐于 2021-04-23 14:04 發布 9416

芳兒老師

職稱：中級會計師

2022-11-08 11:15

同學你好，這邊給你解答，請稍等

芳兒老師解答

2022-11-08 11:18

1）計算提供片頭、片尾、片花制作服務取得收入應計算的增值稅銷項稅額212/1.06*6%=12
（2）計算購入計算機準予抵扣的增值稅進項稅額5.65/1.13*13%=0.65
3）計算購入小汽車準予抵扣的增值稅進項稅額=33.9/1.13*13%=3.9
4）計算提供設計服務取得收入應計算的增值稅銷項稅額10/1.06*0.06=0.56
5、可以抵扣進項稅是20/1.03*3%=0.58
6、稅控系統可以扣除 0.05
6）計算甲公司當月的應納增值稅=（12+6）-（3.9+0.56+0.58）-0.05 =12.91
希望能幫助到你，祝你生活愉快

精選問題

母公司購買設備當月賣給子公司，長期股權投資雙方問

母公司按銷售商品處理子公司按購入設備處理答
老師，我公司一般納稅人種植銷售加工牧草。牧草屬問

你好，這個要稅務局認定，正常是可以的。答
老師國際注冊會計師報名需要提交什么資料呢？報名問

ACCA官方報名網站為： https://cn.accaglobal.com/index.html 非在校學生（大專及以上學歷）中英文學歷證明：畢業證及學位證（需翻譯或中英文版本）。身份證件/護照：中英文版本。 2寸彩色證件照：護照尺寸答
老師，問一下賬上的庫存怎么才能調整減少，和庫存不問

可通過低價銷售，部分報廢答
請問各種小票，如：采買各類易耗品，餐飲票，之類的，沒有問

小票的復印件，可以入賬，匯算時調增答

丁香花视频完整版在线观看,天堂中文最新版在线官网在线,三男操一女,亚洲中文久久久久久精品国产

母公司購買設備當月賣給子公司，長期股權投資雙方問

老師，我公司一般納稅人種植銷售加工牧草。牧草屬問

老師國際注冊會計師報名需要提交什么資料呢？報名問

老師，問一下賬上的庫存怎么才能調整減少，和庫存不問

請問各種小票，如：采買各類易耗品，餐飲票，之類的，沒有問

在線提問累計解決 630個問題

親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

丁香花视频完整版在线观看,天堂中文最新版在线官网在线,三男操一女,亚洲中文久久久久久精品国产

母公司購買設備當月賣給子公司，長期股權投資雙方 問

老師，我公司一般納稅人種植銷售加工牧草。牧草屬 問

老師 國際注冊會計師報名需要提交什么資料呢？報名 問

老師，問一下賬上的庫存怎么才能調整減少，和庫存不 問

請問各種小票，如：采買各類易耗品，餐飲票，之類的，沒有 問

在線提問 累計解決 630個問題

親愛的學員你好，我是來自 會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

已經收到您的問題，請填寫手機號，解答成功后可以快速查看答案。