嘉麗 追問

2022-11-06 19:01

老師，一般納稅人收到的高速公路通行費發票可以抵扣進項稅，這樣賬面上統計下來可抵扣的本月進項稅額數 和勾選認證發票的進項稅額數 不就不統一了嗎？

鄒老師 解答

2022-11-06 19:02

你好，這種情況下， 賬面上統計下來可抵扣的本月進項稅額=勾選認證發票的進項稅額+計算抵扣的進項稅額。
(如果之后是不同問題，請分別提問，謝謝配合。)

嘉麗 追問

2022-11-06 19:10

老師，如高速公路過路費抵扣的3%屬于計算抵扣的進項稅額，這個是需要填寫到增值稅附表2中   旅客運輸扣稅憑證行列中嗎？平時這種高速公路票據比較雜且多，為了填列旅客運輸扣稅憑證這組數字 實務中還要單獨列表記錄這項匯總金額嗎？

鄒老師 解答

2022-11-06 19:12

你好，是這個欄次（箭頭指向的地方）
而不是  ：旅客運輸扣稅憑證行列中
沒有規定  要單獨列表記錄這項匯總金額的