Helen 追問(wèn)

2017-07-01 10:46

我們公司與A公司是客戶往來(lái)關(guān)系，幫A提供貨運(yùn)服務(wù)，結(jié)帳方式就是一半油卡，一半現(xiàn)金。比如這月是1W的運(yùn)費(fèi)，A公司到了付款的時(shí)候，就結(jié)6000的現(xiàn)金，4000的油卡這樣子。 
但是油卡畢竟不是現(xiàn)金那么好流通，我就會(huì)按照百分之五把油卡找地方折現(xiàn)，所以這個(gè)4000，我到手的現(xiàn)金就是3800了。于是這個(gè)差額的200，我就會(huì)計(jì)提，借 資產(chǎn)減值損失200，貸 壞賬準(zhǔn)備200。 
月底這個(gè)資產(chǎn)減值損失就結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)了。  但是過(guò)了幾個(gè)月，這個(gè)4000的油卡我找人用了，沒有折現(xiàn)，人家實(shí)實(shí)在在給了4000的現(xiàn)金。那我這個(gè)壞賬的200，該如何沖銷掉？而且，可能以后都可以完全折現(xiàn)，目前我的壞賬科目不需要計(jì)提了。

鄒老師 解答

2017-07-01 13:27

你好，把之前計(jì)提的壞賬沖銷就是了 
借；壞賬準(zhǔn)備  貸；資產(chǎn)減值損失  200

Helen 追問(wèn)

2017-07-01 23:14

老師，比如當(dāng)月我營(yíng)業(yè)收入20000，成本15000，利潤(rùn)表里面的 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)應(yīng)該是5000，而且如果加上這個(gè)資產(chǎn)減值結(jié)轉(zhuǎn)的200，也應(yīng)該是700吧？為什么利潤(rùn)表 我的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)還減去了這個(gè)200？

鄒老師 解答

2017-07-02 08:52

你好，做了  借；壞賬準(zhǔn)備 貸；資產(chǎn)減值損失 200，利潤(rùn)應(yīng)當(dāng)增加200才是 的

Helen 追問(wèn)

2017-07-02 13:37

資產(chǎn)負(fù)債表里的“未分配利潤(rùn)”是：31754.25.   我一直以為就和利潤(rùn)表里的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)是一致的。昨天結(jié)轉(zhuǎn)后發(fā)現(xiàn)不一樣。“資產(chǎn)減值損失”之前是當(dāng)做收益結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)，算是利潤(rùn)的增加，但是在利潤(rùn)表里面，怎么要減這個(gè)5575才是的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)？而且財(cái)務(wù)費(fèi)用，應(yīng)該是-16.5，也算是收益，為什么利潤(rùn)表里的“財(cái)務(wù)費(fèi)用”是財(cái)務(wù)費(fèi)用發(fā)生的總和20.5？

鄒老師 解答

2017-07-02 14:21

未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+以前年度損益調(diào)整 
 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)＝營(yíng)業(yè)收入－營(yíng)業(yè)成本－營(yíng)業(yè)稅金及附加－銷售費(fèi)用－管理費(fèi)用－財(cái)務(wù)費(fèi)用－資產(chǎn)減值損失＋公允價(jià)值變動(dòng)收益（－公允價(jià)值變動(dòng)損失）＋投資收益（－投資損失）