娟子 追問

2017-06-30 13:50

當月需要做這筆分錄嗎？借：應交稅費-應交增值稅 貸：營業外收入 另外關于計稅的問題，內、外賬處理方法是不是一樣的

李愛文老師 解答

2017-06-30 13:53

計賬是一樣的。

借：管理費用——辦公費
貸：庫存現金

減免時
借：應交稅費——應交增值稅（減免稅費）
貸：營業外收入——減免稅費

娟子 追問

2017-06-30 13:58

我的應交增值稅下沒有三級科目，直接做二級科目行嗎？您的意思是購買的當月如果沒有收入的話，就等到有收入的那個月再做后面一筆分錄是嗎？內賬其實有收入，是不是也跟外賬一樣同步做那筆抵扣的分錄

李愛文老師 解答

2017-06-30 14:01

可以二級科目進行處理

娟子 追問

2017-06-30 14:09

我們6月份開了一張票，在小微型企業減免政策范圍內，也不用交稅，這個月需要將那筆減免的分錄做進去嗎

李愛文老師 解答

2017-06-30 14:10

需要6月做減免的分錄處理