- 送心意
李愛(ài)文老師
職稱: 會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件
2017-09-21 11:54
借:管理費(fèi)用——辦公費(fèi)
貸:庫(kù)存現(xiàn)金
減免時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅額)
貸:營(yíng)業(yè)外收入——減免稅費(fèi)
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購(gòu)買時(shí)稅控系統(tǒng)時(shí)的會(huì)計(jì)處理。即先按含稅金額,費(fèi)用正常計(jì)入費(fèi)用或相關(guān)的資產(chǎn)科目
由于該文明確了按價(jià)稅合計(jì)直接抵減應(yīng)納增值稅額,且其進(jìn)項(xiàng)稅不得再進(jìn)行抵扣,則納稅人(不用區(qū)分一般納稅人還是小規(guī)模納稅人)的會(huì)計(jì)處理為:
借:固定資產(chǎn)(或管理費(fèi)用)
貸:銀行存款(或現(xiàn)金)
技術(shù)維護(hù)費(fèi)的會(huì)計(jì)處理
支付時(shí),仍應(yīng)按原來(lái)的會(huì)計(jì)處理進(jìn)行核算。
借:管理費(fèi)用
貸由于是直接抵減的增值稅應(yīng)納稅額(含簡(jiǎn)易征收辦法的應(yīng)納稅額),故該部分抵減的稅額視同于已經(jīng)繳納的稅額,則會(huì)計(jì)分錄為:
借:應(yīng)增稅金——未交增值稅 或者 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-減免稅款
貸:營(yíng)業(yè)外收入:銀行存款(或現(xiàn)金)
2016-08-10 09:35:38

你好,是小規(guī)模還是一般納稅人的?
2018-12-01 15:19:45

購(gòu)買:借:管理費(fèi)用 貸:銀行存款(庫(kù)存現(xiàn)金);抵扣時(shí):借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅款)貸:營(yíng)業(yè)外收入
2016-06-02 12:10:02

您好! 借方:應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅(銷項(xiàng)稅)
貸方:現(xiàn)金
2015-10-09 16:36:29

你好 借管理費(fèi)用-辦公費(fèi)貸銀行存款 抵減 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅 借管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 負(fù)數(shù)
2019-09-04 15:25:03
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