你好，老師。我發(fā)現(xiàn)以前年度的會計(jì)做分錄時(shí)，明明是公對私轉(zhuǎn)給員工的報(bào)銷款，卻做成了：借：現(xiàn)金 貸：銀行存款，正確的會計(jì)分錄不應(yīng)該是 借：管理費(fèi)用等 貸：銀行存款，的么。這樣資產(chǎn)負(fù)債表那里就顯示現(xiàn)金的金額很多，那需要怎么去調(diào)整這個(gè)分錄呢，明細(xì)怎么做？謝謝！

答： 借以前年度損益調(diào)整貸庫存現(xiàn)金。 借利潤分配，未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整。

老師：17年預(yù)付一萬當(dāng)時(shí)沒收到發(fā)票，做賬時(shí)借管理費(fèi)用，貸銀行存款。現(xiàn)在付尾款2萬，收到專票3萬，該怎辦？是我這樣做分錄嗎？但為我這樣做資產(chǎn)負(fù)債表不平呢？

答： 可以寫細(xì)分錄嗎？昨天樂老師又不是這樣說

一名會計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師好:本月交上月工資1萬，計(jì)提下月工資（增加一個(gè)人的話）1.5萬，那分錄是不是這樣做？借：應(yīng)付工資1萬，貸：銀行存款1萬，借：管理費(fèi)用-工資 1.5萬 貸：應(yīng)付工資1.5萬？但是這樣做之后，資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)付工資期末有0.5萬的余額，是不是多計(jì)提的原因？如果是錯(cuò)誤的，那正確的分錄是怎樣的？謝謝！

答： 上個(gè)月按實(shí)際發(fā)放計(jì)提，期末都是平的，新增加一個(gè)有后多計(jì)提才有變化