阡陌紅塵。 追問

2017-06-28 10:10

計提5月份工資  
借：管理費用--職工薪酬   62200 
     貸：應付職工薪酬 - 職工工資   57569.68 
           應付職工薪酬 - 養老保險費    4630.32 
發放工資： 借：應付職工薪酬 - 職工工資 57569.68 
                     貸：庫存現金 57569.68 
我應該在哪個分錄那改動下？應該在5月份里計提吧

鄒老師 解答

2017-06-28 10:11

你好，在5月份計提 
不需要修改

阡陌紅塵。 追問

2017-06-28 10:20

直接單獨計提一個分錄嘛？摘要怎么寫？ 
  
借：管理費用--養老保險費  11575.8 
       其他應收款     4630.32 
           貸：應付職工薪酬       16206.12 
這樣做分錄對嘛？其他應收款的二級科目寫什么？

鄒老師 解答

2017-06-28 10:22

你好，是的 
就是計提保險費用   
二級科目可以是個人養老保險

阡陌紅塵。 追問

2017-06-28 10:45

這們做對吧？

鄒老師 解答

2017-06-28 10:45

你好，是對的