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送心意

李老師2

職稱中級會計師,初級會計師,CMA

2017-06-27 15:50

我單位收到對方開來的增值稅專用發票已經認證,但是由于發生質量問題退貨,于是我單位申請,對方開具了紅字發票,此紅字專用發票,還需要進行發票認證嗎還是賬務上只做進項稅額轉出即可?.

李老師2 解答

2017-06-27 16:12

您好!一般納稅人取得專用發票后,發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的,或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的,購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》。《申請單》所對應的藍字專用發票應經稅務機關認證。.

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相關問題討論
您好!對于開紅字的,是開了多少紅字就轉出多少。
2018-06-07 09:14:17
我單位收到對方開來的增值稅專用發票已經認證,但是由于發生質量問題退貨,于是我單位申請,對方開具了紅字發票,此紅字專用發票,還需要進行發票認證嗎還是賬務上只做進項稅額轉出即可?.
2017-06-27 15:50:50
您好,發票已經勾選認證,系統默認在當期進行抵扣。你當月正常抵扣處理,下月收到工資發票再根據紅字發票做進項稅額轉出處理。你當月開出紅字信息單給對方開紅字發票
2019-04-08 14:12:23
是的,紅字發票,確認進項稅額轉出
2019-01-05 14:10:31
你好,需要你填寫進項稅額轉出的
2022-02-20 16:29:03
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