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到國稅代開增值稅專用發票（15589元（含稅），到場就繳了增值稅（467.67元），及城建稅（22.7元），還交了文化建設稅（467.67元這個文化稅本是不用交的，是多繳的）。我做了如下賬務處理后，資產負債表上的應交稅費為負數（-467.67（是代開增值稅專用發票的增值稅額），這樣為負數是對的嗎？如下賬務處理分錄對嗎？借：應收賬款－15,589.00 貸：主營業務收入 15,134.95貸：應交稅費-應交增值稅－銷項稅額 454.05借：營業稅金及附加－城市維護建設稅 22.70 貸：應
晨希
于2017-06-27 10:04 發布 ??823次瀏覽
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鄒老師
職稱： 注冊稅務師+中級會計師
2017-06-27 10:05
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同學，你好 對的，可以參考 http://hangzhou.customs.gov.cn/jinan_customs/500368/3980791/3972426/index.html 答
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