實操學堂 追問

2022-10-17 10:56

但是我現在借的帳會計都是直接轉到未交增值稅的
這樣應該沒有關系吧

立峰老師 解答

2022-10-17 11:03

只要和申報表上一樣。以后改過來。
因為只有按上邊做的才是規范的。

實操學堂 追問

2022-10-17 11:06

應交稅費-應交增值稅如果是貸方在轉出未交增值稅那個科目是意思還沒有繳納增值稅，次月才要繳納的意思嗎

立峰老師 解答

2022-10-17 11:07

是的，同學，你理解的非常對。
應交稅費-應交增值稅如果是借方余額說明是留抵，生成報表時要重分類為：其他流動資產。 

實操學堂 追問

2022-10-17 11:12

就是無論是留底還是繳稅都要做著兩筆分錄，都要通過轉出未交增值稅過度對嗎

立峰老師 解答

2022-10-17 11:16

就是無論是留底還是繳稅都要做著兩筆分錄，都要通過轉出未交增值稅過度對嗎？
答：形成留抵不需要做這筆分錄。余額還留在應交稅費-應交增值稅上。