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送心意

李愛文老師

職稱會計師,精通Excel辦公軟件

2017-06-24 15:51

在實際工作中,我們開的銷項,在報稅系統中是直接導出的,是可以控制認證進項,通過控制認證進項也可以控制稅負率

@ 追問

2017-06-24 16:12

我們稅負率,我是直接從網上看到的,國稅公布的批發行業的稅負率0.9,然后聽老師,講課說,應納稅額=不含稅收入*稅負率,那如果我們開的票是確定的,稅負率又是知道的,應納稅額不就和認證的進項沒什么關系了?還有就是我們說的稅負率是不包含上期留抵的? 
老師,你平時是怎么控制稅負的

李愛文老師 解答

2017-06-24 16:14

不是這樣的,假定你知道你按稅負應該交8000元,但你必須用”本期銷項稅額-上期留抵-本期驗的進項稅“計算出來的數據是8000元,如果算出來是10000元,你就應該交增值稅是10000元,如果算出來是5000元,你就交5000元了

@ 追問

2017-06-24 16:27

我是聽齊爽講的稅負,又問的別的會計,覺得很混亂,齊爽老師,說的是,當月應納稅額=當期的銷項-當期的進項,說是抵扣的該抵扣還是抵,就是計算稅負的時候不考慮。別的老師說,計算稅負就是以實際繳納的增值稅/不含稅收入

李愛文老師 解答

2017-06-24 16:30

上述說的都沒有錯。當月應納稅額如果上期留抵是0,直接是銷項減進項;如果上期有留抵,還是需要將上期留抵減出來的。增值稅這塊內容是非常豐富的,情況是非常多的,這個公式只是國內銷售的,如果有進出口業務,那么公式會更復雜化。稅負率是實際繳納的增值稅/不含稅收入 
也就是說,控制稅負率,有時是可以人為調節的,但如果沒有進項,人為也是難得調節的

@ 追問

2017-06-24 16:42

老師,我們一般考慮年稅負,月稅負也是需要考慮的嗎?總之就是,按照稅負計算出來的數,我們就是銷項-上期留抵扣-進項?就行,是這樣吧

李愛文老師 解答

2017-06-24 16:45

稅務一般考量是年稅負率(就是1-12月入國庫的稅額)不含次年1月入庫的金額 
 
月稅負可以考慮一下 
自己平時注意算一下,如果稅負過低, 后面就多交點稅處理。平時只管用”銷項-上期留抵扣-進項“計算,計算出來是多少就交多少增值稅。

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相關問題討論
在實際工作中,我們開的銷項,在報稅系統中是直接導出的,是可以控制認證進項,通過控制認證進項也可以控制稅負率
2017-06-24 15:51:44
這個問題不大,這個按報稅系統那個就可以,這個可以按自動生成,四舍五入原因這個
2020-04-08 16:14:30
可以按照系統數據調賬。
2020-01-13 09:23:17
你好! 按發票做賬確認收入10000 稅額100
2020-04-04 20:21:12
200差額計入到營業外收入科目
2020-04-04 19:56:27
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