甲公司委托乙公司代銷一批貨物。甲公司于 2021年1月1日發(fā)出貨物，2021年12月1日收到乙公司的代銷清單和全部貨款113萬元。甲公司是按月繳納增值稅的企業(yè)。甲公司應(yīng)當(dāng)在何時繳納增值稅?并提出納稅籌劃方案。

曉詩老師

職稱：稅務(wù)師,中級會計師,注冊會計師

2022-10-10 21:43

同學(xué)你好
甲公司應(yīng)當(dāng)在發(fā)出代銷貨物滿180天的當(dāng)天計算增值稅的納稅義務(wù)，即2021年6月30日計算增值稅，應(yīng)納增值稅：113÷（1+13%）×13%=13（萬元）。甲公司應(yīng)當(dāng)在7月15日之前繳納13萬元的增值稅（如有進(jìn)項稅額，可以抵扣進(jìn)項稅額后再繳納）。
經(jīng)過納稅籌劃，甲公司為了避免在發(fā)出貨物滿180天時產(chǎn)生增值稅的納稅義務(wù)，可以在發(fā)出貨物179天之時，即2021年6月29日，要求乙公司退還代銷的貨物，然后在2021年6月30日與乙公司重新辦理代銷貨物手續(xù)。這樣，甲公司就可以在實際收到代銷清單及113萬元的貨款時計算13萬元的增值稅銷項稅額，并于2022年1月15日之前繳納13萬元的增值稅。

同學(xué)你好這個有足夠的進(jìn)項就行

2022-02-28 16:41:23

你好甲公司收到代銷清單時繳納增值稅

2022-04-29 13:57:32

同學(xué)你好甲公司應(yīng)當(dāng)在發(fā)出代銷貨物滿180天的當(dāng)天計算增值稅的納稅義務(wù)，即2021年6月30日計算增值稅，應(yīng)納增值稅：113÷（1%2B13%）×13%=13（萬元）。甲公司應(yīng)當(dāng)在7月15日之前繳納13萬元的增值稅（如有進(jìn)項稅額，可以抵扣進(jìn)項稅額后再繳納）。經(jīng)過納稅籌劃，甲公司為了避免在發(fā)出貨物滿180天時產(chǎn)生增值稅的納稅義務(wù)，可以在發(fā)出貨物179天之時，即2021年6月29日，要求乙公司退還代銷的貨物，然后在2021年6月30日與乙公司重新辦理代銷貨物手續(xù)。這樣，甲公司就可以在實際收到代銷清單及113萬元的貨款時計算13萬元的增值稅銷項稅額，并于2022年1月15日之前繳納13萬元的增值稅。

2022-10-10 19:03:57

你好，同學(xué)。首先，你這是委托代銷，那么是在實際銷售時才需要作為收入納稅處理。甲和乙是什么企業(yè)，一般還是小規(guī)，這是買斷代銷，還是非買斷？

2020-03-28 16:23:46

2022-10-10 21:43:49

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