甲公司委托乙公司代銷一批貨物。甲公司于2019年1月1日發(fā)出貨物,2019年12月1日收到乙公司的代銷清單和全部貨款113萬(wàn)元。甲公司是按月繳納增值稅的企業(yè)。請(qǐng)回答：甲公司應(yīng)當(dāng)在何時(shí)繳納增值稅,并提出更合理的納稅籌劃方案。

陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-03-28 16:23

你好，同學(xué)。
首先，你這是委托代銷，那么是在實(shí)際銷售時(shí)才需要作為收入納稅處理。
甲和乙是什么企業(yè)，一般還是小規(guī)，這是買(mǎi)斷代銷，還是非買(mǎi)斷？

聽(tīng)話的小土豆追問(wèn)

2020-03-28 16:35

老師，您好是一般企業(yè) 是買(mǎi)斷代銷

陳詩(shī)晗老師解答

2020-03-28 16:37

如果是買(mǎi)斷銷售的話，
那么是在發(fā)出商品時(shí)就要交稅的，因?yàn)樵诎l(fā)出商品時(shí)相關(guān)商品轉(zhuǎn)移權(quán)就已經(jīng)轉(zhuǎn)移了。

聽(tīng)話的小土豆追問(wèn)

2020-03-28 16:38

那老師如何簡(jiǎn)單的做一下納稅籌劃呢

陳詩(shī)晗老師解答

2020-03-28 16:45

是否考慮改變經(jīng)營(yíng)模式，采用代銷的方式，這樣你可以延遲納稅。
同時(shí)你這代銷商給你開(kāi)具代銷服務(wù)票據(jù)，你可抵扣進(jìn)項(xiàng)，也在一定程度上減少了增值稅。

聽(tīng)話的小土豆追問(wèn)

2020-03-28 16:46

好的，謝謝老師

陳詩(shī)晗老師解答

2020-03-28 16:48

客氣，祝你工作愉快。

同學(xué)你好這個(gè)有足夠的進(jìn)項(xiàng)就行

2022-02-28 16:41:23

你好甲公司收到代銷清單時(shí)繳納增值稅

2022-04-29 13:57:32

同學(xué)你好甲公司應(yīng)當(dāng)在發(fā)出代銷貨物滿180天的當(dāng)天計(jì)算增值稅的納稅義務(wù)，即2021年6月30日計(jì)算增值稅，應(yīng)納增值稅：113÷（1%2B13%）×13%=13（萬(wàn)元）。甲公司應(yīng)當(dāng)在7月15日之前繳納13萬(wàn)元的增值稅（如有進(jìn)項(xiàng)稅額，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額后再繳納）。經(jīng)過(guò)納稅籌劃，甲公司為了避免在發(fā)出貨物滿180天時(shí)產(chǎn)生增值稅的納稅義務(wù)，可以在發(fā)出貨物179天之時(shí)，即2021年6月29日，要求乙公司退還代銷的貨物，然后在2021年6月30日與乙公司重新辦理代銷貨物手續(xù)。這樣，甲公司就可以在實(shí)際收到代銷清單及113萬(wàn)元的貨款時(shí)計(jì)算13萬(wàn)元的增值稅銷項(xiàng)稅額，并于2022年1月15日之前繳納13萬(wàn)元的增值稅。

2022-10-10 19:03:57

你好，同學(xué)。首先，你這是委托代銷，那么是在實(shí)際銷售時(shí)才需要作為收入納稅處理。甲和乙是什么企業(yè)，一般還是小規(guī)，這是買(mǎi)斷代銷，還是非買(mǎi)斷？

2020-03-28 16:23:46

2022-10-10 21:43:49

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