老師，一般納稅人，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，年末應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出及銷(xiāo)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅中。那進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額的話(huà)，是按銷(xiāo)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的合計(jì)數(shù)字，來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額至應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅中嗎？

答： 你好，大于也是一樣的轉(zhuǎn)法，不用合計(jì)數(shù)

一般納稅人，銷(xiāo)項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，需要按以下做銷(xiāo)項(xiàng)及進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎，還是不用做結(jié)轉(zhuǎn)分錄，等銷(xiāo)大于進(jìn)時(shí)再結(jié)轉(zhuǎn)借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅）借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅額

答： 你好，如果你月末進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)沒(méi)有余額的話(huà)，坐你上面的分錄就可以了。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

一般納稅人：應(yīng)交增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù) 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出合計(jì)數(shù)-進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)不明白為什么要加上進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出合計(jì)數(shù)

答： 您好，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是沖減了進(jìn)項(xiàng)稅的，所以要加上進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出合計(jì)數(shù)的。