郭老師 解答

2022-09-27 12:05

當時開了發票的嗎？

紫蘇 追問

2022-09-27 12:06

情況就是上面我描述的啊？不是抵押給別人了嗎？

郭老師 解答

2022-09-27 12:11

你好，你抵押給別人了的話，資產還是你單位的。

郭老師 解答

2022-09-27 12:11

用自己的資產為什么還要支付租賃費？你這樣的話相當于是銷售給他了。

紫蘇 追問

2022-09-27 12:12

老師，你看這是對方融資公司開給我們的發票，你看看內容，然后幫我分析一下，我該怎么入賬啊？

郭老師 解答

2022-09-27 12:15

你好，那就是銷售給對方了，對方又給你融資過來，你做固定資產里面。

紫蘇 追問

2022-09-27 12:19

我怎么走會計科目？

郭老師 解答

2022-09-27 12:28

借固定資產貸銀行存款、長期應付款
這個是固定資產原值的
芥英，發票到了之后，借長期應付款
貸固定資產，
借固定資產貸銀行

郭老師 解答

2022-09-27 12:28

在這之前，你的固定資產需要銷售出去。

紫蘇 追問

2022-09-27 12:31

關鍵是，都沒有銷售這一說啊，對方也沒找我們開發票啊？然后對方就把款放給我們，我們收到剛才那張發票，我不知道怎么還得銷售出去啊，我們就是抵押

郭老師 解答

2022-09-27 12:32

你好，那對方給你開的這個發票就不合適了。你再問一下對方吧
你在增加固定資產的話，實際也沒有這個設備

紫蘇 追問

2022-09-27 12:34

那我們把固定資產抵押給A公司，A公司借錢給我公司，我們每月還利息，同時，。我們又把固定資產租進來，每月支付A公司租金，不是抵押嗎？為什么是銷售，我不怎么明白

郭老師 解答

2022-09-27 12:35

你好，是抵押的，抵押的對方不用收你租金了，他為什么還要收你的租金？

郭老師 解答

2022-09-27 12:35

你需要問，寫清楚啦，為什么要收取你每個月的租金，固定資產在你單位？

紫蘇 追問

2022-09-27 12:36

是的，在我們單位？然后呢？

郭老師 解答

2022-09-27 12:38

對方就不應該收取你的租金，你只需要支付給他利息就可以啊。

紫蘇 追問

2022-09-27 12:40

但是，我們不是借人家錢嗎？拿什么借？所以，就把固定資產抵押給別人了啊，別人給我款，這是借錢吧？該支付利息吧？同時，我們不是還需要再繼續用設備嗎？既然已經抵押給別人，我們再繼續用，為什么不能給租金？

郭老師 解答

2022-09-27 12:42

你好，你拿設備抵押借固定資產清理
累計折舊
貸固定資產，
借銀行存款
貸固定資產清理應交稅費、應交增值稅銷項，
然后把固定資產清理余額結轉到營業外收支


在融資租賃回來的，
借固定資產、
貸長期應付款
對方給你開了發票，借長期應付款貸固定資產，
借固定資產貸銀行存款。

紫蘇 追問

2022-09-27 12:45

我們就沒有上面固定資產清理這一項，我們固定資產在我們車間壓根都沒有動，只是單純的付人家租金，你說那么多，跟我這個情況不符合

郭老師 解答

2022-09-27 12:46

租賃期間，我廠支付的租金及我廠抵押得到貸款的這些業務，要怎么進行會計核算？

答：具體會計分錄如下：

1.轉入固定資產清理

借：固定資產清理 2 000 000.00

貸：固定資產 2 000 000.00

2.出售并確認遞延收益

借：銀行存款 1 760 000.00

遞延收益—未實現售后回租損益 240 000.00

貸：固定資產清理 2 000 000.00

3.租回資產

按租賃資產的公允價值與最低租賃付款額現值孰低來確認融資輸入的資產入賬價值。

因此，現在需要先計算最低租賃付款。

由于承租方實際得到的融資額只有176萬元，因此該融資租賃最低租賃付款額現值就是176萬元。

借：固定資產—融資租賃資產 1 760 000.00

未確認融資費用 281,000.00

貸：長期應付款—應付租賃款 2,041,000.00

4.每月歸還租金以及確認融資費用

在做分錄前，需要先計算租賃期間的實際利率（租賃合同的內含報酬率），以及每月應該分攤的融資費用。

郭老師 解答

2022-09-27 12:46

看下練習

看這個這個